Christine Benz da Morningstar
Formas de compensação como r unidades de estoque limitadas e as ações de desempenho – onde os executivos recebem um lote de ações da sua empresa após atingirem uma meta de desempenho – têm algumas vantagens significativas sobre as opções de ações para funcionários.
São mais simples do que as opções de ações e os impostos associados são menos complexos e muitas vezes melhor alinhados com os lucros. Dito isto, os planos de opções de acções para empregados podem ser uma importante fonte de riqueza para algumas famílias. Isso significa que se as opções fazem parte do seu pacote de remuneração, vale a pena se familiarizar com como elas funcionam em geral e como sua empresa lida especificamente com as opções de ações.
Noções básicas de opções de ações para funcionários
Quando os funcionários recebem prêmios de opções de ações, eles têm a opção de exercer as opções em uma data posterior a um preço predeterminado, denominado preço de exercício.
Suponha que Sharon recebeu 100 ações de seu empregador em 2014, quando as ações eram negociadas a US$ 2,35 por ação, com preço de exercício de US$ 10 por ação e data de vencimento em 31 de dezembro de 2023. Se as ações fossem negociadas a US$ 20 por ação Quando Sharon queria exercer suas opções no final de 2023, as opções estariam no dinheiro, o que significa que o preço de exercício está abaixo do preço das ações no momento do preço das ações. exercício. Seu ganho consistiria na diferença entre seu preço de exercício de US$ 1.000 (suas 100 opções de ações multiplicadas pelo preço de exercício de US$ 10) e US$ 2.000, o valor da ação no momento do exercício. Ela poderia manter as ações após o exercício e esperar que subissem ainda mais, ou poderia vendê-las e embolsar seus lucros.
Impostos? Depende
Existem dois tipos principais de opções de ações para funcionários: opções de ações de incentivo e opções de ações não qualificadas. Essa distinção tem um impacto importante no tratamento fiscal, que por sua vez pode influenciar a estratégia que utiliza com as opções.
As opções de ações não qualificadas (NSOs) são tributadas à taxa normal de imposto de renda do investidor no momento do exercício.
Os ganhos provenientes de opções de ações incentivadas (ISO), por outro lado, não são tributados como rendimento ordinário no momento do exercício (a menos que o titular da ISO venda as ações ao mesmo tempo). Em vez disso, existe um benefício fiscal em manter as ações após o exercício para se qualificar para o menor ganho de capital de longo prazo sobre o ganho da venda.
Para isso, porém, o empregado deve atender a dois critérios: 1) ter detido as opções por mais de dois anos após a data da outorga e 2) ter detido as ações por mais de um ano após o exercício.
Limitando riscos específicos da empresa
Tal como acontece com as ações restritas, os funcionários com grandes opções correm o risco de ter muitos dos seus recursos económicos dependentes das suas empresas. Observação diversificação defende a alienação das ações o mais rapidamente possível, ponderando ao mesmo tempo considerações fiscais e a avaliação da empresa (particularmente a subvalorização).
Uma forma de limitar o risco de exercer opções exactamente no momento errado é exercer parte de uma bolsa de cada vez. Muito a média de custo em dólarem uma ação ou fundo, fazer vários exercícios de várias partes pode fazer com que um funcionário exerça opções em diferentes níveis de preços. Além disso, ao exercer durante um período de anos, em vez de de uma só vez, o funcionário pode distribuir os custos fiscais associados às opções. Também aqui é útil procurar aconselhamento de um consultor fiscal ou financeiro que esteja bem informado sobre as opções disponíveis para determinar o melhor curso de ação.
Este artigo foi fornecido à Associated Press pela Morningstar. Para mais conteúdo sobre finanças pessoais, visitehttps://www.morningstar.com/personal-finance
Christine Benz é diretora de finanças pessoais e planejamento de aposentadoria da Morningstar.
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