A forma como liquidaremos os impostos para 2024 será significativamente diferente da forma como liquidaremos os impostos para 2025. Tudo isso graças às inúmeras mudanças introduzidas no início do novo ano. Embora a maioria das alterações entre em vigor em 1 de Janeiro, algumas, como o aumento dos impostos especiais sobre o consumo de produtos do tabaco, entrarão em vigor um pouco mais tarde, em Março.
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Revolução no sistema fiscal polaco: redução da taxa de imposto para garagens
Proprietários de garagens em edifícios residenciais poderão usufruir de contas mais baixas a partir de 2025. As novas regras fiscais permitem uma redução da taxa de imposto para garagens que estejam localizadas no edifício e sejam imóveis separados. Isto permitirá que muitos polacos poupem impostos propriedade.
Aumento dos impostos especiais sobre o consumo de cigarros
Embora as novas regras fiscais para os produtos do tabaco tenham entrado em vigor no início de 2025, os fumadores só notarão as consequências a partir de março. O presidente assinou a lei que dispõe sobre isso a partir deste momento aumentar o imposto especial sobre o consumo de cigarros.
A partir de março de 2025, os cigarros, o tabaco e os cigarros eletrónicos ficarão significativamente mais caros. O aumento será particularmente grave para os utilizadores de cigarros eletrónicos, que pagarão até 75%. mais para líquido. O preço do tabaco e dos cigarros também aumentará 38%, respectivamente. e 25 por cento O governo também planeia introduzir uma taxa de imposto especial de consumo que poderia aumentar o preço de um cigarro eletrónico ou líquido para 50 PLN.
Alívio da modernização térmica
A partir de 2025, as alterações nas regras fiscais não se aplicarão apenas aos impostos especiais de consumo sobre produtos do tabaco. Essas mudanças também tiveram consequências alívio para a modernização térmica. A nova regulamentação introduzida pelo ministro excluiu a dedução fiscal das despesas relacionadas com a aquisição e instalação de caldeiras a gás e a óleo em habitações unifamiliares. Isso significa que os contribuintes que fizeram isso investimentos A partir de 1º de janeiro de 2025, eles não poderão mais usufruir desta isenção. Em vez disso, estão previstas condições fiscais preferenciais para investimentos no armazenamento de calor e energia.
Revolução no sistema fiscal polaco: alterações no IVA, PIT, CIT
O projeto de alteração da Lei do Imposto sobre Bens e Serviços, adotado em primeira leitura pelo Sejm, prevê: alterações nas taxas de IVA, que entrarão em vigor em 1º de abril de 2025. As soluções propostas incluem a redução da taxa de IVA sobre os copos menstruais de 23%. para 5%, introduzindo uma taxa zero de IVA sobre os navios e embarcações salva-vidas utilizados no mar, excluindo as unidades marítimas, e alargando a aplicação de 8%. Taxas de IVA para dispositivos médicos comercializados ao abrigo de regulamentos anteriores.
O ano de 2025 trará uma reforma abrangente do sistema fiscal, incluindo o imposto sobre bens e serviços (IVA), o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (IRS) e o imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas (IRC). A novidade é a introdução imposto de equalizaçãode natureza internacional, que deverá ser imposta às maiores entidades económicas.
Mudanças no sistema fiscal polaco: Cash PIT
Entre as mudanças mais importantes no sistema fiscal polaco em 2025, que terão um impacto significativo nos empresários, estão: a introdução da opção de pagamento do imposto de renda pessoa física em dinheiro. Desde o início do ano, os contribuintes que gerem uma empresa podem usufruir desta opção, onde: a responsabilidade fiscal só surge quando o pagamento foi efetivamente recebido do contratante.
Desde o início de 2025, observamos mudanças significativas nas regras contábeis. A alteração à Lei Contabilística, bem como às leis que regulam a actividade dos revisores oficiais de contas e das sociedades de revisores oficiais de contas, introduz uma série de alterações. Os mais importantes deles são implementação da diretiva CSRD e aumentar o limiar de rendimento acima do qual os empresários são obrigados a manter registos contabilísticos completos.
A introdução da directiva CSRD impõe um dever de preparação aos empresários relatórios sobre aspectos ambientais, sociais e de governança (ASG). Ao mesmo tempo, o limiar de rendimento acima do qual os empresários são obrigados a manter contas completas foi aumentado de 2 milhões de euros para 2,5 milhões de euros (correspondendo a aproximadamente 10,7 milhões de PLN). Isto significa que mais empresas terão de aplicar regras contabilísticas mais detalhadas.
Revolução no sistema fiscal polaco: prémio de seguro de saúde
Conforme anunciado, Em 2024, serão introduzidas alterações no regime tarifário dos seguros de saúde. O ano de 2025 trará mudanças ainda mais importantes. Um deles, há muito anunciado pelas autoridades, é isenção dos empresários da obrigação de pagar prémios de seguro de saúde sobre os rendimentos provenientes da venda de bens fixos, como veículos ou equipamentos. Contudo, novas regulamentações relativas aos prémios de seguro de saúde também trarão mudanças menos favoráveis. Os empresários não poderão mais reduzir a base de prêmio com os custos de depreciação do ativo imobilizado.
Mudanças no sistema fiscal polaco: Livros contabilísticos, JPK-CIT
Que outras mudanças fiscais aguardam os empresários em 2025? Além da introdução do PIT em dinheiro, Desde o início deste ano, novas regras relativas à escrituração contábil entraram em vigor. Os contribuintes empresariais são obrigados a submetê-lo anualmente às autoridades fiscais. Arquivos JPK_CIT, incluindo livros contábeis e ativos fixos.
